郑州承兑汇票贴现|电子汇票贴息

管理控制(management controls)反映了降低风险的工作,这属于银行高级管理人员的责任范畴。这些控制中有许多与制定公司目标和战略有关,其次是评价组织的承兑汇票业务业绩以及为实现这些目标已经完成和正在开展的工作。这些控制可以激励员工为实现目标而努力,并按照既定的行为与活动规则(例如,公司有关歧视和性骚扰的政策)约束自己的行为,或者提供有关组织可能需要处理的潜在问题或风险的反馈意见(例如,内部定期报告可能强调说明业绩不理想的产品、经营区域或经营分部)。管理控制的例子包括评估战略风险、监督业务流程、对不断变化的环境做出回应、制定行为守则、编制预算以及评估相关人员或业务单位的业绩。

例子:银行高级管理人员每周定期收到区分承兑汇票产品类别和经营分部的销售报告,以确认滞销的存货。他们也定期编制和评价下级员工业缋考核报告,以改进员工的业绩。

业务流程控制(business process controls)是指那些旨在确保一个流程内的各项活动的实施既有效率也有效果的活动。例如,指定用于处理收回的客户购货款、以避免员工盗取的具体程序。业务流程控制说明了组织内的相关任务是如何完成的,它们包括用于确定内部流程日常运作的政策和程序。它们指明谁有权执行交易或其他活动,凭证如何处理,信息如何收集和报告,以及问题如何解决。

例子:一家公司为了更新产品总价目表,可能定期进行市场调研,看看竞争对手在怎么做。承兑汇票营销经理根据这一信息授权更改公司存货中某些项目的价格。然后,数据录入员将修改后的价格输入销售系统。为确保修改后的价格的准确性,承兑汇票营销经理将收到一份上面列示了输入系统的实际价格变更数据的报告,并予以审核。如发现差错,则交由数据录入员更正。

例子:部分负责人为获得新办公设备填写了购买申请表(请购单),并交给行政管理中心。银行高级管理人员审核请购单并根据该部门的需求和现有资金确定其是否可接受。如获批准,采购部将要求可能被选中的供应商进行报价,并评价其交货和提供设备服务的能力。经有关负责人授权后下订单,之后设备交付给公司。如果交付给公司的设备不对或者有缺陷,将退还给供应商要求退款或替换。